Rejestracja

Konto 080 - Środki trwałe w budowie

Rodzaj konta: Aktywne
Typ konta: Bilansowe

Środki trwałe w budowie to środki w okresie budowy, montażu oraz ulepszania. Obejmują zarówno kupno środków trwałych wraz z budowami remontowo-montażowymi, jak i ulepszanie środków trwałych, np. przebudowa, rozbudowa, modernizacja, adaptacja środka trwałego.

Przykłady księgowań na koncie 080



Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami w ewidencji księgowej

Operacja gospodarcza Zapis na kontach
(Wn/Ma)
Szczegóły
FVFV = Faktura VAT - otrzymano fakturę płatną przelewem za usługi telekomunikacyjne. 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) , 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za remont magazynu. 080 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za zakupione komputery. 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa towaru. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury VAT za sprzedaną usługę. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 702Konto 702 - Przychody netto ze sprzedaży usług (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Korekta faktury VAT sprzedaży z powodu zwrotu materiałów przez klienta. 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - naliczenie odbiory kary za nieterminową spłatę należności. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - Zapłata kary umownej za nieterminową realizację dostawy. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia w przypadku nie uznania reklamacji w przypadku gdy faktura VAT wystawiona odbiorcy nie została zapłacona (w. brutto) oraz utworzenie rezerwy. 244Konto 244 - Roszczenia sporne (Aktywne) , 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnie różnice kursowe z tytułu zobowiązania wobec dostawcy. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - odsetki. 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - wartość główna. 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - odsetki. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - wartość główna. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisanie nieściągalnych należności. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Ujemne różnice kursowe z tytułu należności od odbiorcy. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Umorzenie przedawnionego zobowiązania. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na korzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) / 244Konto 244 - Roszczenia sporne (Aktywne) , 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na niekorzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) / 244Konto 244 - Roszczenia sporne (Aktywne) , 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Zlikwidowano odpis aktualizujący należności z powodu uznania jej za nieściągalną. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
SAD - dokument celny dotyczacy zakupu materiałów. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) , 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązań wobec dostawców środkami z rachunku bankowego. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązania wobec dostawcy z rachunku bieżącego. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - zapłaca cła i VAT do urzędu celnego. 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - zapłata cła i VAT do urzędu celnego. 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)



Wyroby gotowe w ewidencji księgowej

FVFV = Faktura VAT - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych na rzecz odbiorców. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych na rzecz pracowników. 234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wyrobów gotowych - wpłata należności od odbiorcy na rachunek bankowy. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Dokonanie korekty zmniejszającej przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych. 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Dokonanie korekty zwiększającej przychody ze sprzedaży produktów na rzecz odbiorców. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Dokonanie korekty zwiększającej przychody ze sprzedaży produktów na rzecz pracowników. 234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Koszty poniesione w trakcie wytworzenia sprzedanych wyrobów gotowych. 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) / 530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Obniżenie cen ewidencyjnych wyrobów. 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) / 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów - cena ewidencyjna wyrobów jest niższa od rzeczywistego kosztu wytworzenia. 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) / 580Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów - cena ewidencyjna wyrobów jest wyższa od rzeczywistego kosztu wytworzenia. 580Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe) / 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 623Konto 623 - Odchylenia aktualizujące wartości wyrobów gotowych (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Przeniesienie debetowych odchyleń od cen ewidencyjnych sprzedanych wyrobów gotowych. 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) / 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Przeniesienie kredytowych odchyleń od cen ewidencyjnych sprzedanych wyrobów gotowych. 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) / 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rzeczywisty koszt wytworzenia produktów gotowych po stałych cenach ewidencyjnych. 580Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe) / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rzeczywisty koszt wytworzenia wyrobów gotowych księgowanych według kosztów rzeczywistych. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych półfabrykatów. 622Konto 622 - Odchylenia od cen ewidencyjnych półfabrykatów (Aktywne) / 602Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Wzrost cen ewidencyjnych wyrobów. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) / 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne)
PWPW = Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęcie do magazynu wyrobów gotowych w cenie ewidencyjnej. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) / 580Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe)
PWPW = Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęcie do magazynu wyrobów gotowych w cenie rzeczywistego kosztu wytworzenia. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
PWPW = Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęto z produkcji półfabrykaty. 602Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne) / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - wydanie półfabrykatów z magazynu do produkcji. 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 602Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne)
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie wyrobów gotowych na budowę środka trwałego. 080 / 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne)
WZ- Wydanie sprzedanych wyrobów gotowych z magazynu. 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) / 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne)
ZWZW = Dowód zwrotu do magazynu - Zwrot do magazynu przez odbiorcę wyrobów gotowych z reklamacją. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) / 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe)

Środki trwałe w budowie w ewidencji księgowej

LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przerwanie budowy środka trwałego. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 080
LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Sprzedaż lub likwidacja środka trwałego w budowie. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 080
OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Zakończono budowę i przyjęto środek trwały do użytkowania. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 080
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych w budowie. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Wzrost wartości początkowej środka trwałego po zakończeniu budowy. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 080
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie kosztów usług, robót dotyczących środka trwałego w budowie. 080 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - otrzymano dotację na budowę drogi gminnej. 080 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłata odsetek, prowizji od kredytów bankowych za czas budowy środków trwałych. 080 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)

Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń w ewidencji księgowej

PKPK = Polecenie księgowania - Lista płac - pobranie zaliczki na podatek dochodowy pracownika. 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) / 220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Lista płac - potrącenie składek na ubezpieczenia społeczne pracowników. 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) / 220-1Konto 220-1 - Rozrachunki z ZUS (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Lista płac - wynagrodzenia brutto pracowników produkcyjnych. 404Konto 404 - Wynagrodzenia (Kosztowe) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) / 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis przedawnionego zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis przedawnionych należności od pracownika z tytułu nadpłaconego wynagrodzenia. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Potrącenie należności z wynagrodzenia pracownika, np. nierozliczonej zaliczki. 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) / 234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie kosztów wynagrodzenia pracownika pracującego przy budowie środka trwałego. 080 / 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie nagród i premii z zysku dla pracownika. 820Konto 820 - Rozliczenie wyniku finansowego (Pasywne) / 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne)
RKRK = Raport kasowy - Wypłacono pracownikowi gotówką zaliczkę poczet przyszłego wynagrodzenia. 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Wypłacenie pracownikom wynagrodzeń netto. 230Konto 230 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń (Aktywno-pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)

Środki trwałe w ewidencji ksiegowej

FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały (podatek nie podlega odliczeniu). 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Poniesienie kosztu bezpośredniego ulepszenia środka trwałego wpływającego na wzrost wartości użytkowej środka trwałego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż środka trwałego. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury za sprzedany środek trwały. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie przychodów ze sprzedaży środka trwałego. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Zakup środta trwałego powyżej 3.500 sprzetu sportowego przez bibliotekę na fakturę przelewową. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie samochodu za środki z przyznanego kredytu bankowego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Likwidacja środka trwałego 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przyjęto środek trwały do likwidacji (ewidencja pozabilansowa). 091Konto 091 - Środki trwałe w likwidacji (Aktywne) /
OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Przyjęto zakupiony środek trwały do użytkowania. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 080
OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Udziałowiec wyposażył firmę w samochód - aport wniesiony do firmy. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Aktualizacja wartości środka trwałego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 804Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu z tytułu trwałej utraty wartości środka trwałego. 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Miesięczny odpis umorzeniowy środków trwałych. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - odpis amortyzacyjny środka trwałego, biurowiec. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis umorzeniowy środka trwałego, maszyna produkcyjna. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanego wcześniej środka trwałego. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) , 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - utrata wartości środka trwałego. 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) / 078Konto 078 - Odpisy aktualizujące środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie dotychczasowego umorzenia środka trwałego w likwidacji. 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie różnicy między wartością początkową środka trwałego a jego umorzeniem. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PT PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Przekazanie środka trwałego jako darowizny. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PT PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Wniesienie aportu do innej spółki w postaci środka trwałego. 030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) , 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)

Znasz przykład księgowania, którego nie ma na tej stronie? Podziel się nim z innymi
/

Ochrona przed spamem. Proszę podać numer dwadzieścia jeden:

Jeżeli strona okazała się być przydatna, poleć ją znajomym.




Spróbuj rozwiązać testy z księgowaniem na koncie 080

Przyjęcie środków trwałych na stan, 5 przykładów Po rejestracji »Aby wykonać test należy się zarejestrować. Rejestracja upoważnia do darmowego korzystania z testów.


« Powrót do planu kont

Pytania i komentarze


Twój komentarz będzie pierwszy







Ochrona przed spamem. Proszę podać numer czternaście: