Rejestracja

Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami

Rodzaj konta: Pasywne
Typ konta: Rozrachunkowe

Konto Rozrachunki z dostawcami stosuje się do prowadzenia ewidencji zobowiązań wobec dostawców krajowych i zagranicznych.

Przykłady księgowań na koncie 201


Operacja gospodarcza Zapis na kontach
(Wn/Ma)
Szczegóły
FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie rozliczanej w czasie opłaty za czynsz. 201 , 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) / 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) , 409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe)
FVFV = Faktura VAT - za zakup usług (np. montażu alarmu). 302Konto 302 - Rozliczenie zakupu usług (Aktywno-pasywne) / 201 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne)

Towary w ewidencji księgowej

Operacja gospodarcza Zapis na kontach
(Wn/Ma)
Szczegóły
FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione towary, dostawa w terminie późniejszym. 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Przychód ze sprzedanych towarów. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż towarów - zapłata należności od odbiorcy w późniejszym terminie. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Wartość sprzedanych towarów brutto wraz z opakowaniem. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Wystawiono fakturę sprzedaży towarów. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie towarów - zapłata w późniejszym terminie. 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie towarów za środki z rachunku bankowego. 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane towary. 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Zwrot wadliwych towarów, faktura VAT nie była wcześniej opłacona. 201 , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Księgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarów przypadających na wydane towary. WZ (wydanie towarów) księgowana wcześniej. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu. 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) / 344Konto 344 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot towarów. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) / 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) / 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość towarów. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 344Konto 344 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - przyjęcie towarów na które podmiot składa reklamację. 390Konto 390 - Zapasy obce (Aktywne) /
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie miesięczne zarezerwowanej marży od towarów. 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) / 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży towarów. 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) / 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży towarów. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarówz tytułu marży w detalu. 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) / 343Konto 343 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu marży w detalu (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie zapasów obcych, tj. towarów które były reklamowane przez dostawcę. / 390Konto 390 - Zapasy obce (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zniszczenie zapasu towarów z przyczyn losowych (np. powódź). 771Konto 771 - Straty nadzwyczajne (Kosztowe) / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży towarów. 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) / 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe)
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - przyjęcie towarów na szczeblu detalicznym. 335Konto 335 - Towary w detalu (Aktywne) / 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne)
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie towarów do magazynu. 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) / 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne)
RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane towary. 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne)
RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane towary. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe)
VAT należny od posiadanych towarów 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Sprzedaż towarów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane towary. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe)
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie towarów do sprzedaży. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne)
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie towaru klientowi. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne)



Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami w ewidencji księgowej

FVFV = Faktura VAT - otrzymano fakturę płatną przelewem za usługi telekomunikacyjne. 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) , 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) / 201
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za remont magazynu. 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za zakupione komputery. 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa towaru. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury VAT za sprzedaną usługę. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 702Konto 702 - Przychody netto ze sprzedaży usług (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Korekta faktury VAT sprzedaży z powodu zwrotu materiałów przez klienta. 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - naliczenie odbiory kary za nieterminową spłatę należności. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - Zapłata kary umownej za nieterminową realizację dostawy. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia w przypadku nie uznania reklamacji w przypadku gdy faktura VAT wystawiona odbiorcy nie została zapłacona (w. brutto) oraz utworzenie rezerwy. 244Konto 244 - Roszczenia sporne (Aktywne) , 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnie różnice kursowe z tytułu zobowiązania wobec dostawcy. 201 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - odsetki. 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - wartość główna. 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - odsetki. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - wartość główna. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisanie nieściągalnych należności. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Ujemne różnice kursowe z tytułu należności od odbiorcy. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Umorzenie przedawnionego zobowiązania. 201 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na korzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) / 244Konto 244 - Roszczenia sporne (Aktywne) , 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na niekorzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) / 244Konto 244 - Roszczenia sporne (Aktywne) , 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Zlikwidowano odpis aktualizujący należności z powodu uznania jej za nieściągalną. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne)
SAD - dokument celny dotyczacy zakupu materiałów. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) , 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązań wobec dostawców środkami z rachunku bankowego. 201 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązania wobec dostawcy z rachunku bieżącego. 201 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - zapłaca cła i VAT do urzędu celnego. 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - zapłata cła i VAT do urzędu celnego. 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)

Materiały w ewidencji księgowej

FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione materiały. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za transport materiałów. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Przychód bezgotówkowy za sprzedane materiały. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż materiałów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Zakup materiałów zaplata w pozniejszym terminie. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie materiałów za środki z rachunku bieżącego 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
FVFV = Faktura VAT - Zakupiono materiały za środki z kasy. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne)
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane materiały. 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Marża należna przy zakupie materiałów. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot materiałów. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) / 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość materiałów. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 345Konto 345 - Odchylenia aktualizujące wartości zapasów materiałów i towarów (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży materiałów. 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) / 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących zużycia materiałów. 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) / 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży materiałów. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących zużycia materiałów. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - w związku z reklamacją skierowaną do sądu wyksięgowano zobowiązanie / 291Konto 291 - Zobowiązania warunkowe (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Wartość sprzedanych materiałów brutto wraz z opakowaniem. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zniszczenie materiałów z przyczyn losowych. 771Konto 771 - Straty nadzwyczajne (Kosztowe) / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży materiałów. 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) / 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe)
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów pochodzących z rozbiórki. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów zafakturowanych w poprzednim miesiącu. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) / 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne)
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - zwrot materiałów od klienta do magazynu. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) / 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe)
RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane materiały. 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne)
RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane materiały. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) / 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe)
RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za wykonaną usługę transportową zakupionych materiałów. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) , 522Konto 522 - Koszty zakupu (Kosztowe) / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za zakupione materiały biurowe. 201 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne)
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale administracyjnym. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale pomocniczym. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) , 530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale utrzymania ruchu. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) , 520Konto 520 - Koszty wydziałowe (Kosztowe) / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydano do zużycia w produkcji materiał podstawowy. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane materiały. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe)
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ na rachunek bankowy odszkodowania od firmy ubezpieczeniowej za zniszczone materiały. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 770Konto 770 - Zyski nadzwyczajne (Przychodowe)
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - przekazano formie darowizny materiały. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne)
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie materiałów do sprzedaży. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne)
ZWZW = Dowód zwrotu do magazynu - Zwrócenie do magazynu niewykorzystanych materiałów. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) / 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe)

Leasing operacyjny w ewidencji księgowej

PKPK = Polecenie księgowania - Leasingobiorca - przyjęcie środka trwałego do użytkowania (ewidencja pozabilansowa) . 093Konto 093 - Środki trwałe obce (Aktywne) /
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - przekazanie środka trwałego leasingobiorcy (ewidencja pozabilansowa). 092Konto 092 - Środki trwałe dzierżawione (Aktywne) /
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - przyjęcie środka trwałego po wygaśnięciu umowy (ewidencja pozabilansowa). / 092Konto 092 - Środki trwałe dzierżawione (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Leasingobiorca - dokonanie przelewem bankowym płatności wynikających z umowy leasingowej. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Leasingodawca - dokonanie przelewem płatności wynikających z umowy leasingowej. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłata raty leasingowej przelewam na konto leasingodawcy. 201 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)

Czeki w ewidencji księgowej

Czek - Otrzymanie czeku na okaziciela jako pokrycie należności za sprzedane wyroby. 135Konto 135 - Inne środki pieniężne (Aktywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
Czek - Zapłacono czekiem rozrachunkowym za zakupione materiały. 201 / 135Konto 135 - Inne środki pieniężne (Aktywne)
RKRK = Raport kasowy - Zrealizowanie obcego czeku gotówkowego. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) / 135Konto 135 - Inne środki pieniężne (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Potrącenie przez bank prowizji za wydanie książeczki czekowej. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
WBWB = Wyciąg bankowy - Zrealizowanie obcego czeku rozrachunkowego. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 135Konto 135 - Inne środki pieniężne (Aktywne)

Środki trwałe w ewidencji ksiegowej

FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały (podatek nie podlega odliczeniu). 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Poniesienie kosztu bezpośredniego ulepszenia środka trwałego wpływającego na wzrost wartości użytkowej środka trwałego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż środka trwałego. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury za sprzedany środek trwały. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie przychodów ze sprzedaży środka trwałego. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Zakup środta trwałego powyżej 3.500 sprzetu sportowego przez bibliotekę na fakturę przelewową. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie samochodu za środki z przyznanego kredytu bankowego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Likwidacja środka trwałego 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przyjęto środek trwały do likwidacji (ewidencja pozabilansowa). 091Konto 091 - Środki trwałe w likwidacji (Aktywne) /
OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Przyjęto zakupiony środek trwały do użytkowania. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Udziałowiec wyposażył firmę w samochód - aport wniesiony do firmy. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Aktualizacja wartości środka trwałego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 804Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu z tytułu trwałej utraty wartości środka trwałego. 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Miesięczny odpis umorzeniowy środków trwałych. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - odpis amortyzacyjny środka trwałego, biurowiec. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis umorzeniowy środka trwałego, maszyna produkcyjna. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanego wcześniej środka trwałego. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) , 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - utrata wartości środka trwałego. 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) / 078Konto 078 - Odpisy aktualizujące środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie dotychczasowego umorzenia środka trwałego w likwidacji. 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie różnicy między wartością początkową środka trwałego a jego umorzeniem. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PT PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Przekazanie środka trwałego jako darowizny. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)
PT PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Wniesienie aportu do innej spółki w postaci środka trwałego. 030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) , 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne)

Wartości niematerialne i prawne w ewidencji księgowej

FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony program komputerowy zapłacona gotówką. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne)
FVFV = Faktura VAT - Faktura VAT za sprzedaż licencji (WNIP). 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Faktura VAT za zakupione wartości niematerialnych i prawnych. 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
FVFV = Faktura VAT - Zapłata przelewem bankowym opłat ponoszonych w trakcie użytkowania wartości niematerialnych i prawnych. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Nadwyżka wartości niematerialnych i prawnych. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) / 243Konto 243 - Rozliczenie nadwyżek (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis umorzenia wartości niematerialnych i prawnych. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) / 075Konto 075 - Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych (Pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Przyjęcie, rozliczenie nabytych wcześniej wartości niematerialnych i prawnych. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) / 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanej wcześniej licencji (WNIP). 075Konto 075 - Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych (Pasywne) , 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Wniesienie do spółki wartości niematerialnych i prawnych aportem. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) / 801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Wyksięgowanie umorzonych wartości niematerialnych i prawnych. 075Konto 075 - Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych (Pasywne) / 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłacono przelewem bankowym opłat y związane z nabyciem wartości niematerialnych i prawnych. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)

Środki trwałe w budowie w ewidencji księgowej

LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przerwanie budowy środka trwałego. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Sprzedaż lub likwidacja środka trwałego w budowie. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Zakończono budowę i przyjęto środek trwały do użytkowania. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych w budowie. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Wzrost wartości początkowej środka trwałego po zakończeniu budowy. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) / 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie kosztów usług, robót dotyczących środka trwałego w budowie. 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) / 201
WBWB = Wyciąg bankowy - otrzymano dotację na budowę drogi gminnej. 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłata odsetek, prowizji od kredytów bankowych za czas budowy środków trwałych. 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)

Weksle w ewidencji księgowej

PKPK = Polecenie księgowania - Odpis wartości weksli obcych przedawnionych lub nieściągalnych. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zwrot przez dostawcę weksli obcych w cenie nominalnej. 201 / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne)
RKRK = Raport kasowy - Zakup blankietów wekslowych. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Przekazanie weksla obcego do dyskonta w banku (zdyskontowanie).. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) , 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Wykupienie weksla obcego przez wystawcę po terminie wykupu (suma wekslowa + odsetki). 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) , 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Wykupienie weksla obcego przez wystawcę w terminie wykupu (suma wekslowa). 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Wykupienie weksla własnego w terminie wykupu. 214Konto 214 - Zobowiązania wekslowe (Pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
Weksel - Otrzymanie weksla od odbiorcy na pokrycie należności. 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) , 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) , 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
Weksel - przekazanie weksla obcego płatnego w terminie innemu kontrahentowi (indosowanie). 201 , 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne)

Rezerwy w ewidencji księgowej

PKPK = Polecenie księgowania - Rozwiązanie rezerwy na rzecz pozostałych przychodów operacyjnych. 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozwiązanie rezerwy na rzecz przychodów finansowych. 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozwiązanie rezerwy na rzecz zysków nadzwyczajnych. 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) / 770Konto 770 - Zyski nadzwyczajne (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Utworzenie rezerwy obciążającej koszty finansowe. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Utworzenie rezerwy obciążającej pozostałe koszty operacyjne. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Utworzenie rezerwy obciążającej straty nadzwyczajne. 771Konto 771 - Straty nadzwyczajne (Kosztowe) / 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Utworzono rezerwę celową. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Wykorzystanie rezerwy na rzecz powstałego zobowiązania. 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) / 201

Leasing finansowy w ewidencji księgowej

FVFV = Faktura VAT - Leasingobiorca - wartość środka trwałego przyjętego w leasing finansowy. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) / 201
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingobiorca - amortyzacja środka trwałego przyjętego w leasing. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingobiorca - koszty odsetek z dalszych okresów sprawozdawczych. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) / 201
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingobiorca - koszty odsetek. 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) / 201
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - przychody z odsetek z następnych okresów sprawozdawczych . 845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - przychody z odsetek. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - VAT należny od wartości podanej w umowie. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - wartość środka trwałego przekazanego w leasing. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Leasingobiorca - zapłata podatku VAT od wartości podanej w umowie. 201 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Leasingodawca - wpływ na rachunek bankowy raty za przekazany w leasing środek trwały. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne)

Podatek VAT w ewidencji księgowej

FVFV = Faktura VAT - Podatek VAT należny z faktur sprzedaży. 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) / 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) , 310Konto 310 - Materiały (Aktywne)
FVFV = Faktura VAT - Podatek VAT naliczony z faktur zakupu. 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) , 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) / 201
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta VAT od zakupionych środków trwałych o wartości powyżej 15 tys. rozliczana przez 5 lat. 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) / 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Należny podatek VAT od przekazanej darowizny. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) / 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Odsetki za zwłokę należnego podatku VAT. 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe)
PKPK = Polecenie księgowania - przeksięgowanie na koniec miesiąca VAT należnego od faktur sprzedaży. 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) / 223Konto 223 - Podatek VAT do rozliczenia (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - przeksięgowanie na koniec miesiąca VAT naliczonego od faktur zakupu. 223Konto 223 - Podatek VAT do rozliczenia (Aktywno-pasywne) / 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Zmniejszenie podatku VAT należnego o podatek VAT naliczony. 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) / 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Przekazanie podatku VAT urzędowi skarbowemu. 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ na rachunek bankowy nadpłaty podatku VAT. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) / 220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne)

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

FVFV = Faktura VAT - Fakutra VAT za energię elektryczną, na którą wcześniej tworzono rezerwę. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) , 642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne) / 201 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
FVFV = Faktura VAT - Fakutra VAT za remont maszyny produkcyjnej na który wcześniej tworzono rezerwę. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) , 642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne) / 201 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie rozliczanej w czasie opłaty za czynsz + miesięczna rata rozliczona w czasie. 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) , 409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe) / 201 , 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne)
FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie rozliczanej w czasie opłaty za czynsz. 409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe) , 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) / 201 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie rozliczanej w czasie opłaty za transport materiałów. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) , 640Konto 640 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów zakupu czynne (Aktywno-pasywne) / 201 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata opłaty za transport materiałów. 522Konto 522 - Koszty zakupu (Kosztowe) / 640Konto 640 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów zakupu czynne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata rezerwy na energię elektryczną (rodzajowy i fukcjonalny układ kosztów). 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata rezerwy na remont maszyny produkcyjnej układzie kalkulacyjnym i rodzajowym kosztów. 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata rezerwy na remont maszyny produkcyjnej układzie rodzajowym kosztów. 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) / 642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata rezerwy na zużytą energię elektryczną w układzie rodzajowym kosztów. 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) / 642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Podatek od środków transportu rozliczany w czasie + miesięczna rata rozliczona w czasie. 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) , 403Konto 403 - Podatki i opłaty (Kosztowe) / 220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) , 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - roczy odpis podstawowy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych rozliczany w czasie. 405Konto 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (Kosztowe) , 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) / 851Konto 851 - Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Pasywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie raty wcześniej księgowanego odpisu na ZFŚS w przypadku rozliczania kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie raty wcześniej księgowanego odpisu na ZFŚS w przypadku rozliczania kosztów w układzie rodzajowym. 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) / 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie raty wcześniej księgowanej opłaty za czynsz rozliczanej w czasie w przypadku rozliczania kosztów w układzie rodzajowym i funkcjonalnym. 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie raty wcześniej księgowanej opłaty za czynsz rozliczanej w czasie w przypadku rozliczania kosztów w układzie rodzajowym. 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) / 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne)
PKPK = Polecenie księgowania - zarachowanie kosztów transportu do rozliczenia w czasie oraz rozliczenie kosztów zakupu po wydaniu materiałów do produkcji. 640Konto 640 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów zakupu czynne (Aktywno-pasywne) , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) / 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) , 640Konto 640 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów zakupu czynne (Aktywno-pasywne)
WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłacenie kosztów prac rozwojowych wykonanych przez inną jednostkę. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) , 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe)

Znasz przykład księgowania, którego nie ma na tej stronie? Podziel się nim z innymi
/

Ochrona przed spamem. Proszę podać numer dwadzieścia jeden:

Jeżeli strona okazała się być przydatna, poleć ją znajomym.






« Powrót do planu kont

Pytania i komentarze (4)

  1. [ 1] Ela 03.04.2013, 19:54

    Witam mam problem z operacją: odpisano przedawnione należności (PKP. Na jakich kontach powinnam to zaksięgować?

  1. [ 2] jak księgować Ewa Kusznierowska 23.04.2013, 21:42

    Przedawnione należności księguje się na konto "pozostałe koszty operacyjne". Jak wiadomo koszty wpisuje się po stronie Wn (tak jak aktywa). Należności odpisujemy po stronie Ma z tego konta na którym występują (przeważnie są to rozrachunki z odbiorcami).

  1. [ 3] Urszula L 11.05.2014, 18:33

    witam, chciałam się dowiedzieć jak rozliczyć, na jakich kontach bilet pkp za podróż służbową?

  1. [ 4] jak-księgować .pl 16.05.2014, 11:42

    Witam, przedstawiony rachunek za bilet PKP należy zaksięgować na kontach: 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami (wartość brutto) jako zwiększenie zobowiązania po stronie MA. Dalej po stronie WN na koncie 221-2 księgujemy VAT naliczony oraz wartość netto biletów na koncie 406 Podróże służbowe. Następnie robimy zapis na koncie 490 Rozliczenie kosztów po stronie MA oraz na odpowiednim koncie z układu funkcjonalnego kosztów. Zwrot za bilet księgujemy z kasy lub rachunku bankowego po stronie MA na konto 234 po stronie WN jako zmniejszenie zobowiązania wobec pracownika z tytułu podróży służbowej.

Dodaj komentarz







Ochrona przed spamem. Proszę podać numer czternaście: