| Operacja gospodarcza
|
Zapis na kontach
(Wn/Ma)
|
Szczegóły
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały (podatek nie podlega odliczeniu). |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
 |
|
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Poniesienie kosztu bezpośredniego ulepszenia środka trwałego wpływającego na wzrost wartości użytkowej środka trwałego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż środka trwałego. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
760
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury za sprzedany środek trwały. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
760
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie przychodów ze sprzedaży środka trwałego. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
760
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakup środta trwałego powyżej 3.500 sprzetu sportowego przez bibliotekę na fakturę przelewową. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie samochodu za środki z przyznanego kredytu bankowego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
LT LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Likwidacja środka trwałego |
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
LT LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przyjęto środek trwały do likwidacji (ewidencja pozabilansowa). |
091Konto 091 - Środki trwałe w likwidacji (Aktywne) 091
/
|
|
|
OT OT
OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Przyjęto zakupiony środek trwały do użytkowania. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080
|
|
|
OT OT
OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Udziałowiec wyposażył firmę w samochód - aport wniesiony do firmy. |
250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250
/
801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne) 801
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Aktualizacja wartości środka trwałego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
804Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne) 804
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Miesięczny odpis umorzeniowy środków trwałych. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - odpis amortyzacyjny środka trwałego, biurowiec. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400
,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550
/
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis umorzeniowy środka trwałego, maszyna produkcyjna. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) 079
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanego wcześniej środka trwałego. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
,
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - udziałowiec wnosi środek trwały jako aport. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne) 801
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Ujawnienie środka trwałego |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
243Konto 243 - Rozliczenie nadwyżek (Aktywno-pasywne) 243
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - utrata wartości środka trwałego. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
078Konto 078 - Odpisy aktualizujące środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 078
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie dotychczasowego umorzenia środka trwałego w likwidacji. |
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie różnicy między wartością początkową środka trwałego a jego umorzeniem. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
PT PT
PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Przekazanie środka trwałego jako darowizny. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
PT PT
PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Wniesienie aportu do innej spółki w postaci środka trwałego. |
030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 030
,
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - otrzymano fakturę płatną przelewem za usługi telekomunikacyjne. |
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
,
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za remont magazynu. |
080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za zakupione komputery. |
300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa towaru. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury VAT za sprzedaną usługę. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
702Konto 702 - Przychody netto ze sprzedaży usług (Przychodowe) 702
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV zaliczkowa - zaksięgowanie zaliczki |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne) 845
|
|
|
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Korekta faktury VAT sprzedaży z powodu zwrotu materiałów przez klienta. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
Nota NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - naliczenie odbiory kary za nieterminową spłatę należności. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
760
|
|
|
Nota NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - Zapłata kary umownej za nieterminową realizację dostawy. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia w przypadku nie uznania reklamacji w przypadku gdy faktura VAT wystawiona odbiorcy nie została zapłacona (w. brutto) oraz utworzenie rezerwy. |
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244
,
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnie różnice kursowe z tytułu zobowiązania wobec dostawcy. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - odsetki. |
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
/
750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - wartość główna. |
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
/
760
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - odsetki. |
751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751
/
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - wartość główna. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpisanie nieściągalnych należności. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Ujemne różnice kursowe z tytułu należności od odbiorcy. |
751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Umorzenie przedawnionego zobowiązania. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
760
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na korzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. |
701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701
,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840
/
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244
,
760
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na niekorzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840
/
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244
,
760
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zlikwidowano odpis aktualizujący należności z powodu uznania jej za nieściągalną. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
|
|
|
SAD - dokument celny dotyczacy zakupu materiałów. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225
,
225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązań wobec dostawców środkami z rachunku bankowego. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązania wobec dostawcy z rachunku bieżącego. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - zapłaca cła i VAT do urzędu celnego. |
225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - zapłata cła i VAT do urzędu celnego. |
225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione materiały. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za transport materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Przychód bezgotówkowy za sprzedane materiały. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż materiałów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakup materiałów zaplata w pozniejszym terminie. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie materiałów za środki z rachunku bieżącego |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupiono materiały za środki z kasy. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane materiały. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Marża należna przy zakupie materiałów. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot materiałów. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość materiałów. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
345Konto 345 - Odchylenia aktualizujące wartości zapasów materiałów i towarów (Aktywne) 345
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących zużycia materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży materiałów. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących zużycia materiałów. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - w związku z reklamacją skierowaną do sądu wyksięgowano zobowiązanie |
/
291Konto 291 - Zobowiązania warunkowe (Pasywne) 291
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wartość sprzedanych materiałów brutto wraz z opakowaniem. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów pochodzących z rozbiórki. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
760
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów zafakturowanych w poprzednim miesiącu. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - zwrot materiałów od klienta do magazynu. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane materiały. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane materiały. |
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za wykonaną usługę transportową zakupionych materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
522Konto 522 - Koszty zakupu (Kosztowe) 522
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za zakupione materiały biurowe. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale administracyjnym. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale pomocniczym. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale utrzymania ruchu. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
520Konto 520 - Koszty wydziałowe (Kosztowe) 520
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydano do zużycia w produkcji materiał podstawowy. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane materiały. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
|
|
|
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - przekazano formie darowizny materiały. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie materiałów do sprzedaży. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
ZW ZWZW = Dowód zwrotu do magazynu - Zwrócenie do magazynu niewykorzystanych materiałów. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
/
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
|
|
Darowizna w księgach rachunkowych oraz skutki podatkowe
Różnica między rezerwami na zobowiązania, a biernymi rozliczeniami międzyokresowymi kosztów
Ewidencja księgowa sprzedaży wierzytelności
Odszkodowanie za powypadkową naprawę samochodu
Ewidencja rezerw, RMB oraz RMK w ujęciu podatkowym
Ujęcie rachunkowe darowizny
Kaucja - ujęcie księgowe i podatkowe
Różnice inwentaryzacyjne - NADWYŻKI - przykłady księgowań
Należności dochodzone na drodze sądowej
Tworzenie i rozwiazywanie odpisów należności w księgach
Cash pooling w księgach rachunkowych
Inwentaryzacja i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych
Potrącenia z wynagrodzenia pracownika
Utrata wartości należności – odpisy aktualizujące w księgach rachunkowych
Ksiegowanie przychodów i kosztów, 9 przykładów
Po rejestracji »Aby wykonać test należy się zarejestrować. Rejestracja upoważnia do darmowego korzystania z testów. 
