Informacja dotycząca plików cookies. Dbając o Twoją wygodę i dla świadczenia przez nas usług na najwyższym poziomie informujemy, że serwis wykorzystuje pliki cookies. Warunki przechowywania i dostępu do plików cookies możesz zmienić w ustawieniach swojej przeglądarki. Dowiedz się więcej

OK, rozumiem
Rejestracja

Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami

Rodzaj konta: Aktywne
Typ konta: Rozrachunkowe

Konto Rozrachunki z odbiorcami stosuje się do prowadzenia ewidencji należności z kontrahentami krajowymi i zagranicznymi.

Przykłady księgowań na koncie 200



Towary w ewidencji księgowej

Operacja gospodarcza Zapis na kontach
(Wn/Ma)
Szczegóły
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione towary, dostawa w terminie późniejszym. 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Przychód ze sprzedanych towarów. 200 / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż towarów - zapłata należności od odbiorcy w późniejszym terminie. 200 / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Wartość sprzedanych towarów brutto wraz z opakowaniem. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Wystawiono fakturę sprzedaży towarów. 200 / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie towarów - zapłata w późniejszym terminie. 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie towarów za środki z rachunku bankowego. 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane towary. 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 / 200
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Zwrot wadliwych towarów, faktura VAT nie była wcześniej opłacona. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
PK PKPK = Polecenie księgowania - Księgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarów przypadających na wydane towary. WZ (wydanie towarów) księgowana wcześniej. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 / 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu. 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 / 344Konto 344 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu (Aktywne) 344
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot towarów. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 / 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 / 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 / 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość towarów. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 344Konto 344 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu (Aktywne) 344
PK PKPK = Polecenie księgowania - przyjęcie towarów na które podmiot składa reklamację. 390Konto 390 - Zapasy obce (Aktywne) 390 /
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie miesięczne zarezerwowanej marży od towarów. 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 / 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży towarów. 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 / 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży towarów. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 / 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarówz tytułu marży w detalu. 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 / 343Konto 343 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu marży w detalu (Aktywne) 343
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie zapasów obcych, tj. towarów które były reklamowane przez dostawcę. / 390Konto 390 - Zapasy obce (Aktywne) 390
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zniszczenie zapasu towarów z przyczyn losowych (np. powódź). 771Konto 771 - Straty nadzwyczajne (Kosztowe) 771 / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży towarów. 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 / 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - przyjęcie towarów na szczeblu detalicznym. 335Konto 335 - Towary w detalu (Aktywne) 335 / 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie towarów do magazynu. 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 / 303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
RK RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane towary. 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane towary. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
VAT należny od posiadanych towarów 342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Sprzedaż towarów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 200
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane towary. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie towarów do sprzedaży. 731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie towaru klientowi. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330


Operacje kasowe i na rachunku bankowym w ewidencji księgowej

PK PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnia różnica kursowa walut obcych na dany dzień bilansowy. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
PK PKPK = Polecenie księgowania - przeskięgowanie utargu. 145Konto 145 - Środki pieniężne w drodze (Aktywne) 145 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
PK PKPK = Polecenie księgowania - Ujemna różnica kursowa walut obcych na dany dzień bilansowy. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
Podjęto gotówke z rachunku bankowego do kasy (nie otrzymano wyciągu bankowego) 145Konto 145 - Środki pieniężne w drodze (Aktywne) 145 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata gotówki z kasy na rachunek bieżący. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata udziału do kasy przez nowego udziałowca. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy za pośrednictwem poczty. 145Konto 145 - Środki pieniężne w drodze (Aktywne) 145 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
RK RKRK = Raport kasowy - Wpływ do kasy należności od odbiorcy. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 200
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłacono gotówką za druk ulotek reklamowych. 409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe) 409 , 528Konto 528 - Koszty handlowe (Kosztowe) 528 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłacono podatek od środków transportu gotówką z kasy. 220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata za znaczek skarbowy. 403Konto 403 - Podatki i opłaty (Kosztowe) 403 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
WB WBWB = Wyciąg bankowy - kapitalizacja odsetek od lokaty. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Otrzymano dywidendę z posiadanych akcji. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Przelew gotówki z rachunku bankowego do kasy. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - spłata zobowiazań wobec ZUS ze środków na rachunku bieżącym. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 220-1Konto 220-1 - Rozrachunki z ZUS (Aktywno-pasywne) 220-1
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Ubezpieczyciel przyznał odszkodowanie za poniesione straty losowe. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wniesienie kapitałów, wkładów. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłacono podatek dochodowy do urzędu skarbowego. 220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłacono udział do obcej spółki z o.o. 030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 030 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata nadwyżki kasowej na rachunek bankowy. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bieżący. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 200
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ na rachunek bankowy należności od odbiorcy. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 200
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ odsetek od środków lokowanych na rachunku bankowym. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ utargu za pośrednictwem poczty na rachunek bankowy. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 145Konto 145 - Środki pieniężne w drodze (Aktywne) 145
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wycofanie za spółki z o.o. udziału wycenionego według cen jego nabycia. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 030
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wypłacono pracownikom odszkodowanie z tytułu wypadku w pracy (z rachunku bieżącego). 234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) 234 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłacono odsetki za zwłokę środkami z rachunku bankowego. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłacono przelewem zaliczkę na podatkek dochodowy od osób fizycznych. 220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130

Środki trwałe w ewidencji ksiegowej

FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały (podatek nie podlega odliczeniu). 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Poniesienie kosztu bezpośredniego ulepszenia środka trwałego wpływającego na wzrost wartości użytkowej środka trwałego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż środka trwałego. 200 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury za sprzedany środek trwały. 200 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie przychodów ze sprzedaży środka trwałego. 200 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Zakup środta trwałego powyżej 3.500 sprzetu sportowego przez bibliotekę na fakturę przelewową. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie samochodu za środki z przyznanego kredytu bankowego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
LT LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Likwidacja środka trwałego 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 , 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
LT LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przyjęto środek trwały do likwidacji (ewidencja pozabilansowa). 091Konto 091 - Środki trwałe w likwidacji (Aktywne) 091 /
OT OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Przyjęto zakupiony środek trwały do użytkowania. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 / 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080
OT OT OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Udziałowiec wyposażył firmę w samochód - aport wniesiony do firmy. 250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250 / 801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne) 801
PK PKPK = Polecenie księgowania - Aktualizacja wartości środka trwałego. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 , 804Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne) 804
PK PKPK = Polecenie księgowania - Miesięczny odpis umorzeniowy środków trwałych. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - odpis amortyzacyjny środka trwałego, biurowiec. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis umorzeniowy środka trwałego, maszyna produkcyjna. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) 079
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanego wcześniej środka trwałego. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 , 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
PK PKPK = Polecenie księgowania - udziałowiec wnosi środek trwały jako aport. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 / 801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne) 801
PK PKPK = Polecenie księgowania - Ujawnienie środka trwałego 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 / 243Konto 243 - Rozliczenie nadwyżek (Aktywno-pasywne) 243
PK PKPK = Polecenie księgowania - utrata wartości środka trwałego. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 078Konto 078 - Odpisy aktualizujące środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 078
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie dotychczasowego umorzenia środka trwałego w likwidacji. 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie różnicy między wartością początkową środka trwałego a jego umorzeniem. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
PT PT PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Przekazanie środka trwałego jako darowizny. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
PT PT PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Wniesienie aportu do innej spółki w postaci środka trwałego. 030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 030 , 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 / 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010

Należności sporne w ewidencji księgowej

PK PKPK = Polecenie księgowania - Należności od odbiorcy na drodze postępowania sądowego. 240Konto 240 - Pozostałe rozrachunki (Aktywno-pasywne) 240 / 200
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należność - zapłata należności, odsetek, kosztów postępowania sądowego. 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 , 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 , 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należność i koszty postępowania sądowego. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wyrok sądowy na korzyść firmy - zwrot należności, odsetek za zwłokę, kosztów postępowania sądowego. 200 / 240Konto 240 - Pozostałe rozrachunki (Aktywno-pasywne) 240
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata na rachunek bankowy należności na podstawie wyroku sądowego. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 200
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłata przelewem bankowym kosztów postępowania sądowego. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130

Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami w ewidencji księgowej

FV FVFV = Faktura VAT - otrzymano fakturę płatną przelewem za usługi telekomunikacyjne. 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 , 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za remont magazynu. 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za zakupione komputery. 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa towaru. 200 / 730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
FV FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury VAT za sprzedaną usługę. 200 / 702Konto 702 - Przychody netto ze sprzedaży usług (Przychodowe) 702 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV zaliczkowa - zaksięgowanie zaliczki 200 / 845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne) 845
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Korekta faktury VAT sprzedaży z powodu zwrotu materiałów przez klienta. 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740 , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 / 200
Nota NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - naliczenie odbiory kary za nieterminową spłatę należności. 200 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
Nota NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - Zapłata kary umownej za nieterminową realizację dostawy. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia w przypadku nie uznania reklamacji w przypadku gdy faktura VAT wystawiona odbiorcy nie została zapłacona (w. brutto) oraz utworzenie rezerwy. 244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244 , 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 200 , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840
PK PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnie różnice kursowe z tytułu zobowiązania wobec dostawcy. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
PK PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - odsetki. 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
PK PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - wartość główna. 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - odsetki. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - wartość główna. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpisanie nieściągalnych należności. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 200
PK PKPK = Polecenie księgowania - Ujemne różnice kursowe z tytułu należności od odbiorcy. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 200
PK PKPK = Polecenie księgowania - Umorzenie przedawnionego zobowiązania. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na korzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701 , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840 / 244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244 , 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na niekorzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. 200 , 840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840 / 244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244 , 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zlikwidowano odpis aktualizujący należności z powodu uznania jej za nieściągalną. 200 / 290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
SAD - dokument celny dotyczacy zakupu materiałów. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225 , 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązań wobec dostawców środkami z rachunku bankowego. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązania wobec dostawcy z rachunku bieżącego. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - zapłaca cła i VAT do urzędu celnego. 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - zapłata cła i VAT do urzędu celnego. 225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130

Czeki w ewidencji księgowej

Czek - Otrzymanie czeku na okaziciela jako pokrycie należności za sprzedane wyroby. 135Konto 135 - Inne środki pieniężne (Aktywne) 135 / 200
Czek - Zapłacono czekiem rozrachunkowym za zakupione materiały. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 / 135Konto 135 - Inne środki pieniężne (Aktywne) 135
RK RKRK = Raport kasowy - Zrealizowanie obcego czeku gotówkowego. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 135Konto 135 - Inne środki pieniężne (Aktywne) 135
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Potrącenie przez bank prowizji za wydanie książeczki czekowej. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zrealizowanie obcego czeku rozrachunkowego. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 135Konto 135 - Inne środki pieniężne (Aktywne) 135

Weksle w ewidencji księgowej

PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis wartości weksli obcych przedawnionych lub nieściągalnych. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) 144
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zwrot przez dostawcę weksli obcych w cenie nominalnej. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) 144
RK RKRK = Raport kasowy - Zakup blankietów wekslowych. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Przekazanie weksla obcego do dyskonta w banku (zdyskontowanie). 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 , 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) 144
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wykupienie weksla obcego przez wystawcę po terminie wykupu (suma wekslowa + odsetki). 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 , 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750 / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) 144
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wykupienie weksla obcego przez wystawcę w terminie wykupu (suma wekslowa). 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) 144
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wykupienie weksla własnego w terminie wykupu. 214Konto 214 - Zobowiązania wekslowe (Pasywne) 214 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
Weksel - Otrzymanie weksla od odbiorcy na pokrycie należności. 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) 144 , 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) 144 / 200 , 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
Weksel - przekazanie weksla obcego płatnego w terminie innemu kontrahentowi (indosowanie). 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 , 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 144 Konto 144 - Weksle obce (Aktywne) 144

Akcje w ewidencji księgowej

PK PKPK = Polecenie księgowania - Koszty poniesione w trakcie operacji giełdowych. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 240Konto 240 - Pozostałe rozrachunki (Aktywno-pasywne) 240
PK PKPK = Polecenie księgowania - odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe, np. spadek wartości akcji, które były wcześniej aktualizowane "in plus". 804Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne) 804 / 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) 079
PK PKPK = Polecenie księgowania - odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe, np. wzrost wartości akcji. 079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) 079 / 804Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne) 804
PK PKPK = Polecenie księgowania - odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe, np. utrata wartości akcji. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 141Konto 141 - Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) 141
PK PKPK = Polecenie księgowania - odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe, np. wzrost wartości akcji. 141Konto 141 - Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) 141 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
PK PKPK = Polecenie księgowania - pobranie podatku od wypłacanej przez spółkę dywidendy. 240Konto 240 - Pozostałe rozrachunki (Aktywno-pasywne) 240 / 220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2
PK PKPK = Polecenie księgowania - Przyjęcie akcji w celu zapewnienia wierzytelności firmy. 140Konto 140 - Krótkoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 140 / 240Konto 240 - Pozostałe rozrachunki (Aktywno-pasywne) 240
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wyksięgowanie rozchodu sprzedanych na rynku wtórnym akcji (wartość w cenie zakupu). 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 140Konto 140 - Krótkoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 140
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zakupienie akcji na rynku pierwotnym. 140Konto 140 - Krótkoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 140 / 240Konto 240 - Pozostałe rozrachunki (Aktywno-pasywne) 240
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Otrzymanie dywidendy z tytułu posiadanych akcji. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Potrącenie przez bank prowizji za obsługę rachunku związanego z emisją akcji. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Sprzedaż akcji na rynku wtórnym. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Sprzedaż akcji obcych na giełdzie. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 , 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750 , 140Konto 140 - Krótkoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 140
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ na rachunek bankowy środków ze sprzedanych akcji. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 200
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wypłacenie przelewem dywidendy akcjonariuszom. 200 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zakupienie akcji na rynku wtórnym GPW PWPW = Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - wartość według cen rynkowych. 140Konto 140 - Krótkoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 140 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłata przelewem bankowym za zamówione akcje u emitenta. 240Konto 240 - Pozostałe rozrachunki (Aktywno-pasywne) 240 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zwrot kwoty z tytułu zakupu akcji - redukcja sprzedaży. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 240Konto 240 - Pozostałe rozrachunki (Aktywno-pasywne) 240

Wyroby gotowe w ewidencji księgowej

FV FVFV = Faktura VAT - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych na rzecz odbiorców. 200 / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych na rzecz pracowników. 234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) 234 / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wyrobów gotowych - wpłata należności od odbiorcy na rachunek bankowy. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Dokonanie korekty zmniejszającej przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych. 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 / 200
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Dokonanie korekty zwiększającej przychody ze sprzedaży produktów na rzecz odbiorców. 200 / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
PK PKPK = Polecenie księgowania - Dokonanie korekty zwiększającej przychody ze sprzedaży produktów na rzecz pracowników. 234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) 234 / 701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701
PK PKPK = Polecenie księgowania - Koszty poniesione w trakcie wytworzenia sprzedanych wyrobów gotowych. 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) 711 / 530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530
PK PKPK = Polecenie księgowania - Obniżenie cen ewidencyjnych wyrobów. 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 621 / 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów - cena ewidencyjna wyrobów jest niższa od rzeczywistego kosztu wytworzenia. 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 621 / 580Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe) 580
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów - cena ewidencyjna wyrobów jest wyższa od rzeczywistego kosztu wytworzenia. 580Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe) 580 / 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 621
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 623Konto 623 - Odchylenia aktualizujące wartości wyrobów gotowych (Aktywne) 623
PK PKPK = Polecenie księgowania - Przeniesienie debetowych odchyleń od cen ewidencyjnych sprzedanych wyrobów gotowych. 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) 711 / 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 621
PK PKPK = Polecenie księgowania - Przeniesienie kredytowych odchyleń od cen ewidencyjnych sprzedanych wyrobów gotowych. 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 621 / 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) 711
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rzeczywisty koszt wytworzenia produktów gotowych po stałych cenach ewidencyjnych. 580Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe) 580 / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rzeczywisty koszt wytworzenia wyrobów gotowych księgowanych według kosztów rzeczywistych. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601 / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych półfabrykatów. 622Konto 622 - Odchylenia od cen ewidencyjnych półfabrykatów (Aktywne) 622 / 602Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne) 602
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wzrost cen ewidencyjnych wyrobów. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601 / 621Konto 621 - Odchylenia od cen ewidencyjnych wyrobów gotowych (Aktywno-pasywne) 621
Przyjęcie wyrobów gotowych z produkcji do magazynu. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601 / 603Konto 603 - Produkcja niezakończona (Aktywne) 603
PW PWPW = Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęcie do magazynu wyrobów gotowych w cenie ewidencyjnej. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601 / 580Konto 580 - Rozliczenie kosztów działalności (Kosztowe) 580
PW PWPW = Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęcie do magazynu wyrobów gotowych w cenie rzeczywistego kosztu wytworzenia. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601 / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
PW PWPW = Dowód przyjęcia wyrobów lub półfabrykatów - Przyjęto z produkcji półfabrykaty. 602Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne) 602 / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - wydanie półfabrykatów z magazynu do produkcji. 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 602Konto 602 - Półfabrykaty (Aktywne) 602
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie wyrobów gotowych na budowę środka trwałego. 080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080 / 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601
WZ- Wydanie sprzedanych wyrobów gotowych z magazynu. 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) 711 / 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601
ZW ZWZW = Dowód zwrotu do magazynu - Zwrot do magazynu przez odbiorcę wyrobów gotowych z reklamacją. 601Konto 601 - Wyroby gotowe (Aktywne) 601 / 711Konto 711 - Koszty sprzedanych wyrobów gotowych (Kosztowe) 711

Materiały w ewidencji księgowej

FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione materiały. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301 , 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za transport materiałów. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Przychód bezgotówkowy za sprzedane materiały. 200 / 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż materiałów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Zakup materiałów zaplata w pozniejszym terminie. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie materiałów za środki z rachunku bieżącego 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupiono materiały za środki z kasy. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane materiały. 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 / 200
PK PKPK = Polecenie księgowania - Marża należna przy zakupie materiałów. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301 / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot materiałów. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301 / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 / 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość materiałów. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 345Konto 345 - Odchylenia aktualizujące wartości zapasów materiałów i towarów (Aktywne) 345
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży materiałów. 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 / 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących zużycia materiałów. 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 / 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży materiałów. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących zużycia materiałów. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - w związku z reklamacją skierowaną do sądu wyksięgowano zobowiązanie / 291Konto 291 - Zobowiązania warunkowe (Pasywne) 291
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wartość sprzedanych materiałów brutto wraz z opakowaniem. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zniszczenie materiałów z przyczyn losowych. 771Konto 771 - Straty nadzwyczajne (Kosztowe) 771 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży materiałów. 341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 / 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów pochodzących z rozbiórki. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów zafakturowanych w poprzednim miesiącu. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 / 301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - zwrot materiałów od klienta do magazynu. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 / 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
RK RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane materiały. 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane materiały. 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za wykonaną usługę transportową zakupionych materiałów. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402 , 522Konto 522 - Koszty zakupu (Kosztowe) 522 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za zakupione materiały biurowe. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale administracyjnym. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale pomocniczym. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 , 530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale utrzymania ruchu. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 , 520Konto 520 - Koszty wydziałowe (Kosztowe) 520 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydano do zużycia w produkcji materiał podstawowy. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane materiały. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ na rachunek bankowy odszkodowania od firmy ubezpieczeniowej za zniszczone materiały. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 770Konto 770 - Zyski nadzwyczajne (Przychodowe) 770
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - przekazano formie darowizny materiały. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie materiałów do sprzedaży. 741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
ZW ZWZW = Dowód zwrotu do magazynu - Zwrócenie do magazynu niewykorzystanych materiałów. 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 / 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500

Leasing finansowy w ewidencji księgowej

FV FVFV = Faktura VAT - Leasingobiorca - wartość środka trwałego przyjętego w leasing finansowy. 010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
PK PKPK = Polecenie księgowania - Leasingobiorca - amortyzacja środka trwałego przyjętego w leasing. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400 / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
PK PKPK = Polecenie księgowania - Leasingobiorca - koszty odsetek z dalszych okresów sprawozdawczych. 751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
PK PKPK = Polecenie księgowania - Leasingobiorca - koszty odsetek. 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
PK PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - przychody z odsetek z następnych okresów sprawozdawczych . 845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne) 845 / 200
PK PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - przychody z odsetek. 200 / 845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne) 845
PK PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - VAT należny od wartości podanej w umowie. 200 / 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
PK PKPK = Polecenie księgowania - Leasingodawca - wartość środka trwałego przekazanego w leasing. 200 / 330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Leasingobiorca - zapłata podatku VAT od wartości podanej w umowie. 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Leasingodawca - wpływ na rachunek bankowy raty za przekazany w leasing środek trwały. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 200

Podatek VAT w ewidencji księgowej

FV FVFV = Faktura VAT - Podatek VAT należny z faktur sprzedaży. 200 / 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 , 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
FV FVFV = Faktura VAT - Podatek VAT naliczony z faktur zakupu. 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 , 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
PK PKPK = Polecenie księgowania - Korekta VAT od zakupionych środków trwałych o wartości powyżej 15 tys. rozliczana przez 5 lat. 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641 / 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
PK PKPK = Polecenie księgowania - Należny podatek VAT od przekazanej darowizny. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odsetki za zwłokę należnego podatku VAT. 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
PK PKPK = Polecenie księgowania - przeksięgowanie na koniec miesiąca VAT należnego od faktur sprzedaży. 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 / 223Konto 223 - Podatek VAT do rozliczenia (Aktywno-pasywne) 223
PK PKPK = Polecenie księgowania - przeksięgowanie na koniec miesiąca VAT naliczonego od faktur zakupu. 223Konto 223 - Podatek VAT do rozliczenia (Aktywno-pasywne) 223 / 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zmniejszenie podatku VAT należnego o podatek VAT naliczony. 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 / 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Przekazanie podatku VAT urzędowi skarbowemu. 221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ na rachunek bankowy nadpłaty podatku VAT. 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2

Wartości niematerialne i prawne w ewidencji księgowej

FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony program komputerowy zapłacona gotówką. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 020 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura VAT za sprzedaż licencji (WNIP). 200 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 , 221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura VAT za zakupione wartości niematerialnych i prawnych. 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
FV FVFV = Faktura VAT - Zapłata przelewem bankowym opłat ponoszonych w trakcie użytkowania wartości niematerialnych i prawnych. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 020 , 221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
PK PKPK = Polecenie księgowania - Nadwyżka wartości niematerialnych i prawnych. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 020 / 243Konto 243 - Rozliczenie nadwyżek (Aktywno-pasywne) 243
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis umorzenia wartości niematerialnych i prawnych. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 075Konto 075 - Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych (Pasywne) 075 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - Przyjęcie, rozliczenie nabytych wcześniej wartości niematerialnych i prawnych. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 020 / 300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanej wcześniej licencji (WNIP). 075Konto 075 - Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych (Pasywne) 075 , 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 020
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wniesienie do spółki wartości niematerialnych i prawnych aportem. 250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250 / 801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne) 801
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wyksięgowanie umorzonych wartości niematerialnych i prawnych. 075Konto 075 - Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych (Pasywne) 075 / 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 020
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłacono przelewem bankowym opłat y związane z nabyciem wartości niematerialnych i prawnych. 020Konto 020 - Wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 020 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130

Koszty w ewidencji księgowej

FV FVFV = Faktura VAT - Faktura VAT za zakupioną odzież roboczą dla pracowników. 405Konto 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (Kosztowe) 405 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - Amortyzacja (umorzenie ) środków trwałych używanych w biurze zarządu. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - Amortyzacja (umorzenie ) środków trwałych używanych w wydziale produkcyjnym. 400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - Koszty poniesione w trakcie wytworzenia usług. 712Konto 712 - Koszty sprzedanych usług (Kosztowe) 712 / 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
PK PKPK = Polecenie księgowania - Księgowanie Kosztu usług(bez zespołu 4 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie kosztów działalności podstawowej w okresie sprawozdawczym. 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie kosztów działalności pomocniczej w okresie sprawozdawczym. 530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530 / 641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
PK PKPK = Polecenie księgowania - składki zus pracodawcy obciążające koszty działalności wytwórczej. 405Konto 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (Kosztowe) 405 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 220-1Konto 220-1 - Rozrachunki z ZUS (Aktywno-pasywne) 220-1 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - składki zus pracodawcy obciążające koszty ogólnego zarządu. 405Konto 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (Kosztowe) 405 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 220-1Konto 220-1 - Rozrachunki z ZUS (Aktywno-pasywne) 220-1 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
PK PKPK = Polecenie księgowania - spisanie nieściągalnych należności. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 200
PK PKPK = Polecenie księgowania - Świadczenia wydziału pomocniczego na rzecz działalności podstawowej. 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530
PK PKPK = Polecenie księgowania - Świadczenia wydziału pomocniczego na rzecz działalności zarządu. 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530
R-k R-kR-k = Rachunek - Otrzymano rachunek kosztów podróży służbowej przedstawiony do rozliczenia przez pracownika działu handlowego. 406Konto 406 - Podróże służbowe (Kosztowe) 406 , 527Konto 527 - Koszty sprzedaży (Kosztowe) 527 / 234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) 234 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
RK RKRK = Raport kasowy - Opłacenie lokalu sklepowego gotówką z kasy. 528Konto 528 - Koszty handlowe (Kosztowe) 528 , 528Konto 528 - Koszty handlowe (Kosztowe) 528 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
RK RKRK = Raport kasowy - Opłacono gotówką ogłoszenie prasowe dotyczące naboru nowych pracowników. 402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów z magazynu do produkcji. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 , 520Konto 520 - Koszty wydziałowe (Kosztowe) 520 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
Rw - Wydano z magazynu torby foliowe do pakowania towarów. 401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 , 500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
WB WBWB = Wyciąg bankowy -Zapłacenie kosztów prac badawczych wykonanych przez inną jednostkę. 761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydano materiały z magazynu na cele reklamowe. 409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe) 409 , 530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530 / 310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490

Znasz przykład księgowania, którego nie ma na tej stronie? Podziel się nim z innymi
/

Ochrona przed spamem. Proszę podać numer dwadzieścia jeden:

Przeczytaj również artykuł o koncie 200 - Rozrachunki z odbiorcami

 Rozrachunki Rozrachunki

19. 04. 2013, Ewa Kusznierowska Rozrachunki to ogół należności i zobowiązań razem z ich regulacją.... Czytaj więcej


 Różnice kursowe od VAT Różnice kursowe od VAT

20. 04. 2018, Marzena Walkiewicz Czy powstałe różnice kursowe w całości mogą być uznane jako koszty uzyskania przychodu? ... Czytaj więcej


 Odpisy aktualizujące należności Odpisy aktualizujące należności

18. 02. 2018, Marzena Walkiewicz Kiedy spółka powinna dokonać odpisów aktualizujących należności? ... Czytaj więcej


 Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami

02. 07. 2015, Żaneta Solich W artykule przedstawiam typowe operacje występujące w rozrachunkach z dostawcami oraz odbiorcami.... Czytaj więcej


 Kompensata wzajemnych zobowiązań Kompensata wzajemnych zobowiązań

20. 09. 2017, Marzena Walkiewicz Czym jest kompensata i kiedy ją stosować?... Czytaj więcej


 System mieszany ewidencji kosztów System mieszany ewidencji kosztów

14. 04. 2017, Łukasz Walkiewicz Polskie wymogi sprawozdawcze dają możliwość przedsiębiorcom wyboru sposobu ewidencji kosztów w przedsiębiorstwie. O układzie mieszanym ewidencji kosztów jako najbardziej rozwiniętym sposobie przedstawienia kosztów w przedsiębiorstwie. ... Czytaj więcej


 Zaliczki na dostawy Zaliczki na dostawy

25. 04. 2016, Magdalena Sokołowska Zapraszamy do lektury nowego artykułu - zaliczki na dostawy.... Czytaj więcej


Jeżeli strona okazała się być przydatna, poleć ją znajomym.






« Powrót do planu kont



Pytania i komentarze


Twój komentarz będzie pierwszy







Ochrona przed spamem. Proszę podać numer czternaście: